Viele angehende Anleger konzentrieren sich ausschließlich auf den Kapitalaufbau und vergessen, dass mit dem Investieren auch bestimmte finanzielle Verpflichtungen einhergehen. In der Regel müssen Anleger Einkommensteuer auf ihre erzielten Gewinne sowie verschiedene Makler‑, Verwaltungs‑ und andere mit der Verwaltung der Anlagen verbundene Gebühren zahlen. Bevor Sie mit dem Investieren beginnen, ist es wichtig, die Steuerstruktur zu verstehen, denn so lassen sich die tatsächlichen Renditen besser abschätzen und die passenden Anlageinstrumente bewusster auswählen. In diesem Artikel betrachten wir daher die wichtigsten Steuern rund um das Investieren näher.

Anlagesteuern – warum ist es wichtig, sie vor dem Investieren zu kennen?

Bevor Sie mit dem Investieren beginnen, sollten Sie sich darüber im Klaren sein, welche Steuern auf Ihre Anlagen anfallen, denn sie beeinflussen die endgültige Rendite unmittelbar. Wenn Sie alle möglichen Abgaben richtig berücksichtigen, können Sie:

unerwartete Kosten vermeiden, wenn die Anlageergebnisse niedriger ausfallen als erwartet;

verschiedene Anlageinstrumente objektiver miteinander vergleichen;

Ihre gesamte Anlagestrategie – einschließlich der Gewinndeklaration – leichter planen.

Bei der Wahl einer Anlageplattform gehört Transparenz zu den wichtigsten Kriterien. Das Investieren über Profitus ist deutlich einfacher, da wir Sie im Voraus über alle anfallenden Gebühren informieren. Eine transparente und klare Gebührenstruktur ermöglicht es Ihnen, die tatsächliche Rendite einzuschätzen und eine fundierte Entscheidung zu treffen.

Die wichtigsten Anlagesteuern in Litauen

Die wichtigsten mit Investitionen verbundenen Steuern in Litauen sind die Einkommensteuer (GPM), die Dividendensteuer, die Steuer auf Kursgewinne (Kapitalertragsteuer) sowie verschiedene Maklergebühren. Schauen wir sie uns etwas genauer an.

Einkommensteuer (GPM) auf Anlagegewinne

Die Einkommensteuer (GPM) ist die wichtigste Steuer auf die Einkünfte natürlicher Personen, einschließlich der Gewinne aus Anlagetätigkeiten (z. B. aus dem Verkauf von Wertpapieren, Dividenden, Kryptowährungen usw.). Die GPM wird auf die im vorangegangenen Kalenderjahr erzielten Anlagegewinne erhoben. Die Steuererklärung muss in der Regel bis zum 1. Mai für das vorherige Jahr eingereicht und die Steuer bezahlt werden.

Die drei wichtigsten Einkunftsarten, auf die GPM erhoben wird, sind Kursgewinne (Kapitalzuwächse), Dividenden und Zinsen. Diese Einkommen sind besonders relevant, wenn es um den langfristigen Vermögensaufbau mit verschiedenen Finanzinstrumenten geht. Die beliebteste Wahl bleibt die Investition in Aktien – hier werden Steuern zu einem zentralen Faktor für die tatsächliche Rentabilität der Geldanlage. Sehen wir uns diese drei Ertragsarten etwas genauer an:

Kapitalzuwachs (Kursgewinne) – das ist der Gewinn, den Sie erzielen, wenn Sie Anlagen teurer verkaufen, als Sie sie gekauft haben. Kaufen Sie beispielsweise Aktien für 1.000 Euro und verkaufen Sie diese für 1.500 Euro, beträgt Ihr Gewinn 500 Euro. Auf diesen Betrag müssen Sie 15 % GPM zahlen. Wichtig ist jedoch, dass es einen Freibetrag gibt: Liegt die Summe der derartigen Gewinne innerhalb eines Jahres unter 500 Euro, fällt keine GPM an.

Dividenden – das ist der Teil des Unternehmensgewinns, der an die Aktionäre ausgeschüttet wird. Dividenden werden ebenfalls mit 15 % besteuert, allerdings gilt hier der Freibetrag von 500 Euro nicht.

Zinsen – das ist das Einkommen, das Sie erzielen, wenn Sie Geld auf einem Festgeldkonto anlegen oder in Anleihen investieren. Erzielen Sie Zinsen aus europäischen Staaten, einschließlich Litauen, müssen Sie darauf 15 % GPM zahlen.

Wichtig ist auch: Erzielen Sie Einkünfte aus anderen Staaten, kann mitunter ein Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zur Anwendung kommen. Das bedeutet, dass Litauen einen Teil der im Ausland gezahlten Steuer anrechnet.

Dividendensteuer

Die Dividendensteuer ist die Einkommensteuer, die auf den Gewinn erhoben wird, den eine Person als Aktionär von Unternehmen erhält. In der Regel werden Dividenden einmal pro Jahr ausgezahlt. Werden sie von einem litauischen Unternehmen gezahlt, behält dieses in den meisten Fällen die 15 % Einkommensteuer selbst ein und führt sie ab. In einem solchen Fall müssen Sie die Dividenden nicht zusätzlich deklarieren oder besteuern. Erhalten Sie Dividenden von ausländischen Unternehmen, müssen Sie diese bis zum 1. Mai erklären und 15 % GPM entrichten. Wie bereits erwähnt, kann Litauen die im Ausland bereits einbehaltene Steuer anrechnen, damit es nicht zu einer Doppelbesteuerung kommt. Wichtig ist jedoch, zu prüfen, ob zwischen Litauen und dem betreffenden Staat ein Doppelbesteuerungsabkommen besteht.

Steuer auf Kapitalgewinne (Kapitalertragsteuer)

Kapitalgewinne sind der Gewinn, den Sie erzielen, wenn Sie Vermögenswerte oder Anlagen teurer verkaufen, als Sie sie erworben haben. Der Gewinn wird berechnet, indem vom Verkaufserlös der Anschaffungspreis sowie etwaige Makler‑, Kauf‑ oder Verkaufsgebühren abgezogen werden. Die Steuer auf Kapitalgewinne wird fällig, wenn der Vermögenswert bzw. die Anlage verkauft wird und ein realer Gewinn entsteht. Sie wird zusammen mit der jährlichen Einkommensteuererklärung deklariert und gezahlt. Wie bereits erwähnt, gilt hier ein Steuersatz von 15 %. Liegt der gesamte Kapitalgewinn innerhalb eines Kalenderjahres jedoch unter 500 Euro, fällt diese Steuer nicht an.

Wichtig ist auch: Wenn Sie im Laufe des Jahres Verluste aus Kapitalgeschäften erleiden (z. B. weil Sie Aktien günstiger verkaufen, als Sie sie gekauft haben), können Sie diese Verluste in die Zukunft vortragen – bis zu fünf Jahre lang. Das bedeutet, dass Sie künftige Kapitalgewinne um diese früheren Verluste mindern können. Allerdings dürfen Verluste nur mit Einkünften derselben Art verrechnet werden – Kapital mit Kapital, nicht mit Dividenden.

Kapitalgewinne werden nicht besteuert, wenn Sie Ihre selbstgenutzte Wohnung bzw. Ihr Eigenheim verkaufen, in dem Sie Ihren Wohnsitz mindestens zwei Jahre lang gemeldet hatten (oder kürzer, sofern der Erlös innerhalb eines Jahres zum Erwerb einer anderen Wohnimmobilie verwendet wird).

ETF‑, Investmentfonds‑ und Maklergebühren

Wer in ETFs oder andere Investmentfonds investiert, zahlt nicht nur GPM, sondern auch verschiedene Makler‑ und Verwaltungsgebühren, die die endgültige Rendite verringern. Diese Entgelte werden nicht an den Staat gezahlt, sondern von Finanzintermediären bzw. Fondsmanagern einbehalten.

Die wichtigsten Gebührenarten sind:

Fondsverwaltungsgebühr. Dies ist eine jährliche Gebühr, die der Fondsmanager für die Administration, Überwachung und Verwaltung der Anlagen des Fonds erhebt.

Maklergebühren. Diese zahlt der Anleger für den Kauf oder Verkauf eines Fonds oder ETF bzw. für die Verwaltung des Anlagekontos.

Steuer auf Fondserträge. Zahlt der Fonds Dividenden aus, werden diese mit 15 % GPM besteuert. Schüttet der Fonds keine Dividenden aus, sondern reinvestiert sie, wird die Steuer erst fällig, wenn der Gewinn realisiert wird.

Die Fondsverwaltungsgebühr wird in der Regel automatisch abgezogen, sodass der Anleger nichts weiter tun muss. Maklergebühren fallen bei jeder Transaktion an. Wie bereits erwähnt, ist die GPM jedes Jahr bis zum 1. Mai zu entrichten.

Wie berechnet und deklariert man Investitionssteuern?

Laden Sie die Jahresauszüge von Ihrer Bank oder Anlageplattform herunter. Darin sollten Angaben zu den erzielten Verkaufserlösen, gezahlten Maklergebühren, erhaltenen Dividenden usw. enthalten sein.

Berechnen Sie Ihre Kapitalgewinne. Ziehen Sie dazu vom Verkaufserlös den Anschaffungspreis und die Gebühren ab. Liegt der Gesamtbetrag im Jahr unter 500 Euro, muss dieser Gewinn nicht versteuert werden. Liegt er darüber, sind 15 % GPM zu zahlen.

Dividenden werden unabhängig von ihrer Höhe immer mit 15 % GPM besteuert. Denken Sie daran, dass eine im Ausland bereits einbehaltene Einkommensteuer in Litauen in der Regel angerechnet werden kann, damit Dividenden nicht doppelt besteuert werden.

Füllen Sie Ihre Steuererklärung im elektronischen Deklarationssystem der Staatlichen Steuerinspektion (VMI) unter https://deklaravimas.vmi.lt/ aus und reichen Sie sie dort ein. Verwenden Sie das Formular GPM308 – die jährliche Einkommensteuererklärung. Ein Teil der Daten wird von der VMI automatisch vorausgefüllt, Auslandseinkünfte müssen jedoch gegebenenfalls manuell eingetragen werden.

Die Erklärung für das vorangegangene Jahr muss bis zum 1. Mai eingereicht und die Steuer bis dahin bezahlt werden.